Optioner Nz

Tio skatte tips för aktieoptioner. Om ditt företag erbjuder dig begränsat lager, aktieoptioner eller vissa andra incitament, lyssna upp. Det finns enorma potentiella skattefångster. Men det finns också några stora skattefördelar om du spelar dina kort rätt. minst generellt skatterådgivning till deltagarna om vad de borde och borde göra, men det är sällan nog. Det finns en överraskande mängd förvirring om dessa planer och deras skattepåverkan både omedelbart och under vägen. Här är 10 saker du bör veta om aktieoptioner eller bidrag ingår i ditt lönepaket.1 Det finns två typer av aktieoptioner. Det finns incitamentoptioner eller ISOs och icke-kvalificerade aktieoptioner eller NSOs Vissa anställda får både Din plan och ditt optionsbidrag kommer att berätta vilken typ du är mottagande. OSS beskattas mest gynnsamt Det finns generellt ingen skatt vid den tidpunkt då de beviljas och ingen stamskatt vid den tidpunkt då de utövas. När du sedan säljer dina aktier betalar du skatt, Förhoppningsvis som en långsiktig realisationsvinst Den vanliga kapitalvinstperioden är ett år, men för att få vinstbehandling av aktier förvärvade via ISO, måste du hålla aktierna i mer än ett år efter att du har utnyttjat optionerna och b säljer Delar minst två år efter att din ISO har beviljats ​​Den senare tvååriga regeln fångar många människor ovetande.2 ISO: er har en AMT-fälla. Som jag nämnde ovan, när du utövar en ISO betalar du ingen vanlig skatt som kan ha avstått Den kongressen och IRS har en liten överraskning för dig den alternativa minimiskatten Många människor är chockade över att finna att även om deras utövande av en ISO utlöser ingen vanlig skatt kan det utlösa AMT Observera att du inte genererar pengar när du utövar ISOs, så du måste använda andra medel för att betala AMT eller arrangera att sälja tillräckligt med lager vid tidpunkten för övningen för att betala AMT. Exempel Du får ISOs att köpa 100 aktier till det aktuella marknadspriset på 10 per aktie Två år senare, när aktier Är värda 20, du tränar, betala 10 10 spridningen mellan ditt lösenpris och 20-värdet är föremål för AMT Hur mycket AMT du betalar beror på dina övriga inkomster och avdrag, men det kan vara en platt 28 AMT-kurs på 10 spridningen eller 2 80 per aktie. Later, du säljer beståndet till en vinst, du kanske kan återställa AMT genom det som kallas AMT-kredit. Men ibland, om beståndet kraschar innan du säljer, kan du vara fast och betala en stor skatteavgift på fantom inkomst Det är vad som hände med anställda som drabbades av dot-com-bysten 2000 och 2001 Under 2008 gick kongressen en särskild bestämmelse för att hjälpa dessa arbetare. För mer om hur man hävdar den lättnaden, klicka här Men don t räkna med att kongressen gör det igen Om du utövar ISOs måste du planera rätt för skatten.3 Ledare får ovala alternativ. Om du är en verkställande, är du mer sannolikt att få alla eller åtminstone de flesta av dina alternativ som icke-kvalificerade alternativ. De beskattas inte som positivt som ISOs, men det finns åtminstone ingen AMT-fälla som med ISO: erna Re är ingen skatt vid den tidpunkt då optionen beviljas Men när du utövar ett icke-kvalificerat alternativ, är du skyldig till vanlig inkomstskatt och, om du är anställd, Medicare och annan löneskatt på skillnaden mellan ditt pris och marknadsvärdet. Exempel på dig få en möjlighet att köpa aktier på 5 per aktie när börsen handlas på 5 Två år senare utövar du när aktien handlar på 10 per aktie Du betalar 5 när du tränar, men värdet vid den tiden är 10, så du har 5 av ersättningsinkomst. Om du håller beståndet i mer än ett år och säljer det, bör eventuellt försäljningspris över 10 din nya grund vara långsiktig kapitalvinst. Utbildningsalternativ tar pengar och genererar skatt för att starta Det är därför många människor utövar alternativ för att köpa aktier och sälja dessa aktier samma dag. Några planer tillåter även en kontantlös övning.4 Begränsat lager innebär vanligtvis försenad skatt. Om du får lager eller annan egendom från din arbetsgivare med villkor som bifogas, måste du stanna kvar för två År för att få det eller för att behålla det, gäller särskilda regler för begränsad egendom enligt avsnitt 83 i Internal Revenue Code. Del 83-reglerna, i kombination med de på aktieoptionerna, ger upphov till mycket förvirring. Först, låt oss betrakta ren begränsad egendom. Som morot att stanna hos Företaget säger din arbetsgivare om du förblir hos företaget i 36 månader, du kommer att bli tilldelad 50 000 aktier. Du behöver inte betala något för aktierna, men det ges dig i samband med utförande av tjänster. Du har ingen skattskyldig inkomster tills du får aktien I själva verket väntar IRS 36 månader för att se vad som händer När du får aktiebolaget har du 50 000 av inkomst eller mer eller mindre, beroende på hur dessa aktier har gjort under tiden. Inkomsten beskattas som löner.5 De ​​IRS vann t vänta alltid. Med begränsningar som kommer att förfalla med tiden, väntar IRS alltid att se vad som händer innan det beskattas. Ändå kommer vissa begränsningar aldrig att förfalla. Med sådana icke-bortfall begränsningar, värderar IRS egenskapen subje ct till dessa restriktioner. Exempel på din arbetsgivare lovar dig om du är kvar hos företaget i 18 månader När du får varan kommer det att bli föremål för permanenta begränsningar enligt ett företags köpavtal om att sälja aktierna till 20 per aktie om du någonsin lämnar Företagets anställda IRS kommer att vänta och se ingen skatt för de första 18 månaderna Vid den tiden kommer du att bli beskattad på värdet, vilket sannolikt kommer att bli 20 givet återförsäljningsbegränsningen.6 Du kan välja att beskattas tidigare. Regler för begränsad egendom antar vanligtvis ett vänta och se tillvägagångssätt för restriktioner som i slutändan kommer att förfalla Ändå, under vad som kallas ett 83 b val kan du välja att inkludera värdet av fastigheten i din inkomst tidigare i verkligheten med hänsyn till begränsningarna. Det kan låta kontraintuitivt att välja att inkludera något på din avkastning innan det krävs. Men spelet är här för att försöka ta med det i inkomst till ett lågt värde, låsning i framtida realisationsbehandling för framtida appre ciation För att välja aktuell beskattning måste du skicka ett skriftligt 83 b val till IRS inom 30 dagar från mottagandet av fastigheten. Du måste rapportera om valet av värdet av vad du fick som kompensation som kan vara liten eller till och med noll. Då måste du bifoga en annan kopia av valet till din avkastning. Exempel Du erbjuds lager av din arbetsgivare till 5 per aktie när aktierna är värda 5 men du måste vara hos företaget i två år för att kunna sälja dem. Du har redan betalat rättvis marknadsvärde för aktierna Det betyder att arkivera ett 83 b-val kunde rapportera nollinkomst. Genom att lämna in den konverterar du vad som är framtida ordinarie inkomst till realisationsvinst. När du säljer aktierna mer än ett år senare kommer du att vara glad att du lämnat in election.7 Begränsningar alternativ förvirring. As om reglerna om begränsade egendomsregler och aktieoptioner var vardera inte komplicerade nog, ibland måste du ta itu med båda uppsättningarna av regler. Till exempel kan du tilldelas aktieoptioner antingen ISOs o r NSO som begränsar dina rättigheter till dem västar över tid om du stannar hos företaget. IRS väntar vanligtvis på att se vad som händer i ett sådant fall. Du måste vänta två år för att dina möjligheter att västra, så det finns ingen skatt förrän det här intaget datum Då reglerar aktieoptionsreglerna vid den tiden du skulle betala skatt enligt antingen ISO eller NSO-reglerna Det är även möjligt att göra 83 b val för kompensationsaktieoptioner.8 Du behöver utomstående hjälp. De flesta företag försöker göra Ett bra jobb med att leta efter dina intressen Trots allt är aktieoptionsplaner antagna för att skapa lojalitet och ge incitament. Det brukar dock betala för att anställa en professionell för att hjälpa dig att hantera dessa planer. Skattereglerna är komplicerade och du Kan ha en blandning av ISOs, NSOs, begränsat lager och mer Företag ger ibland personliga skatte - och finansplaneringsråd till toppchefer som en förmån, men sällan ger de det till alla.9 Läs dina dokument. Jag är alltid förvånad över hur många klient s söka vägledning om vilka typer av alternativ eller begränsat lager de har tilldelats som inte har sina dokument eller tillflyktsort, t läs dem. Om du söker extern vägledning, vill du ge kopior av allt pappersarbete till din rådgivare. Att pappersarbete ska innehålla företagets plandokument, eventuella avtal du har undertecknat som på något vis hänvisar till alternativen eller det begränsade lagret, och eventuella bidrag eller utmärkelser Om du faktiskt har aktiecertifikat, ge även kopior av dem också. Naturligtvis föreslår jag att du läser dina dokument själv först Du kanske upptäcker att några eller alla dina frågor besvaras av de material du har fått.10 Var försiktig med den fruktade sektionen 409A. Var försiktig med en särskild Inkomstkodsektion, 409A, antagen 2004 Efter en period av förvirrande övergångs vägledning, det reglerar nu många aspekter av uppskjutna kompensationsprogram. När du ser en referens till avsnitt 409A som gäller för en plan eller ett program, få lite hjälp utanför sidan. För mer på 409A, klicka här. W Wood är en skatteadvokat med en rikstäckande praxis. Författaren till mer än 30 böcker, inklusive Skatteavdragsutbetalningsredovisning 4: a eu 2009, som han kan nås på Denna diskussion är inte avsedd som juridisk rådgivning och kan inte åberopas för något syfte utan Tjänster av en kvalificerad professionell. Denna förmåga att tjäna pengar på alla typer av marknader är kanske det mest utmärkande attributet för att använda alternativ. Tilläggen är anmärkningsvärt flexibla instrument. De kan också vara ganska komplexa och ofta tilltala dem som är matematiskt inställda. Utbud av strategier kan vara överväldigande men mest populära strategier är faktiskt relativt enkla, med hjälp av hävstången som erbjuds av alternativ för att öka vinsten eller tjäna extra inkomst genom att skriva options. Options öppnar ett stort utbud av handels - och säkringsmöjligheter för handlare och investerare. De tillåter Användare att handla marknader med ett brett spektrum av riskbelöningsprofiler Som med CFD och futures kan optionsvinster göras när marknaden går upp eller går ner Men du kan också tjäna pengar om marknaden är platt. Den här möjligheten att tjäna pengar på alla typer av marknader är kanske den mest särskiljande egenskapen att använda alternativ. Dessutom har alternativen använts i stor utsträckning för att skydda värdet Av en aktieposition eller aktieportfölj. Här är en snabb överblick över hur alternativen används innan vi går in i mer detalj. Spekulanter använder alternativ för raseri och riskbegränsning. Innehavare av de underliggande aktierna söker ökad avkastning på befintliga positioner och skydd Mot negativ marknadsrörelse genom alternativ - Eventuella köpare och säljare av de underliggande aktierna använder alternativ för att garantera lägsta köp - och försäljningspriser. Ovanstående text är ett utdrag ur Trading ASX CFDs, optioner och optionsrätter - ASX-vägen. Traderings ASX CFDs, alternativ och Garanterar ASX-sättet. För de investerare som är villiga att se ut utanför den traditionella domänen för aktiehandel finns det stor potential för vinst med CFD, Options och Teckningsoptioner Trading ASX CFDs, Options och Teckningsoptioner - ASX sättet förklarar hur dessa verktyg prissätts och handlas, när de ska användas och hur investerare med olika riskbelöningsprofiler kan skörda sina många fördelar. Bokomslaget. CFS - risker och fördelar, kassaflöden Och de nya ASX CFDs. Options - sätter och ringer, indexoptioner och utdelningsdiagram. Warrants - inklusive avbetalningar, valuta, utfall och index. Utbildningspriser och utgångsdatum. Marginaler, växling och hantering av risk. Optioner, Warrants och CFD-jargong. ASX Way-böckerna är författare av Australian Securities Exchange ASX-team som har utbildat nya och erfarna investerare under många år. ASX försöker ge läsare med ansvarsfull, balanserad och praktisk information. Producerad med tillstånd från Wrightbooks och John Wiley Sons Australia. Copyright 1997-2017 MoneyOnline Ltd Investment Research Group Ltd Alla rättigheter reserverade Webbdesign av 96black. Subscribe till våra gratis Breaking News nyhetsbrev Se IRG forskningsrapporter. Employe e share schemes. Thanks för återkopplingen på det senaste inlägget uppskattar jag verkligen att definitionen av företag som jag använde är personlig, jag får också det faktum att det finns ett stort antal affärsmodeller och sätt vi kan leva på säkert, tänk att det är bättre än andra - men det här är en blogg för människor som vill bygga ett företag, inte ett jobb. Det fanns några tankar kring delprogram som har kommit upp, så jag trodde att jag skulle gå med i debatten . När man ger personalaktier Det är en stor skillnad mellan ägare och anställda Ägaren, dvs aktieägare i verksamheten, måste verkligen vara där på lång sikt. De måste förstå äganderätten. Det innebär bland annat att man sparar kapital och eller kontant i företaget så får anställdas löner alltid betalt först. Att ge kapital vid behov. Planering på lång sikt och att bygga en tillgång så att handeln mellan kassaflöde och tillgångsbyggnad är meningsfullt. Jag tycker att det är vettigt för anställda att bli ägare s när de förstår ägaransvaret kan få en förbättring av aktiekursen på bolaget finns det på lång sikt. Många företag har ingen aning om vad tillgången i sin verksamhet är - ofta är folk fokuserade på kassaflöde vilket är nödvändigt men inte på vad som finns att sälja när företagsägaren är klar. För att hämta kommentarer på bloggen - bönder som utvecklar sina gårdar har tillgång till att sälja i slutet av verksamheten ja, även de drivs av bara en person som har passiv inkomst har tillgång till att sälja egenföretagare som säljer sin tid har ofta svårt att få någon att köpa det jobbet av dem. Ett bra exempel är redovisningspraxis - de är värda en omsättning men inte en multiplikator av det. Bara du är redan kollegor eller känner personen väldigt bra, det är min policy att inte involvera en anställd i ett aktieprogram tills de har arbetat med verksamheten i ett år som jag har lärt mig av erfarenheten - arbeta med dem, se till att de verkligen gör det Nk som en ägare och förstår förpliktelserna, inte bara fördelen med Förenta staterna, NZ skattelagar gör det verkligen svårt att ge medarbetarna fördelarna med ägande i verksamheten Jag är inte en revisorskonsulent eller advokat - så en stor ansvarsfriskrivning här få lämpliga råd innan du gör någonting här jag har försökt. Ge aktier vid införandet det bästa alternativet i min erfarenhet innan de har något värde. Att ge en ESOP Detta är ett anställningsaktieprogram där personal får delbetalade aktier och aktierna blir fullt betalas när företaget har tillräckligt med pengar för att betala för dem och den skatt som ska betalas på dem - IRD ser anställdas aktier som en ersättning för anställningsdelen och är därmed skattepliktig, även om de inte lätt säljs eller bytas för kontanter. Denna regel är förmodligen den största hinder för att fler NZer får aktier i högvuxna företag. Optioner knutna till konvertibla sedlar lån till anställda för att köpa aktier Det finns enorma skattemässiga problem med detta också det stackar bara upp om det finns tillräckligt med pengar att tvätta om verksamheten för att betala skatten. Det kan också vara ett verkligt avskräckande jobb. Jag arbetade för ett företag där styrelsen satte aktiekursen så hög dvs. priset på de aktier som personalen kunde köpa som personalen inte störde Deltagande eller värdering av aktierna Styrelsen tyckte att det höga aktiekursen på något sätt skulle motivera personal att arbeta hårdare för att få aktiekursen i stället. Det bekräftade i stället för de anställda att styrelsen var i LaLa land. Det andra stora problemet att ta hänsyn till är bolaget Måste ha en tydlig exitplan om anställda ska få värde från aktierna Aktier utan likviditet dvs inte handel ofta, ingen marknad för dessa aktier får inte mycket värde om det inte finns stora utdelningar som går ut ur verksamheten Detta händer men sällan i startfasen. Slutligen måste du ha ett aktieägaravtal på plats. Detta bör utarbeta en utdelningspolicy när kommer de att bli utbetalda När ska de återinvesteras i affärsavtalet om hur man kräver kapitaltillskott det vill säga att behovet av att lägga mer pengar i verksamheten kommer att hanteras vad man ska göra i händelse av skilsmässa, död, konkurs och allt som hos någon av partnerna och huvudförsäkringen. Jag är intresserad av att höra hur det här har gått för dig Någon har bra dåliga erfarenheter av anställdas aktieprogram. Sponsrade länkar. Postkommentar.